سامانه مودیان مالیاتی سامانهای است که با هدف جمعآوری و یکپارچهسازی اطلاعات مربوط به مؤدیان مالیاتی راهاندازی شده است. طبق این قانون تاریخهای مشخصی به عنوان فراخوانهای اجرای این قانون اعلام شده که بر اساس آن در هر یک از این تاریخها، گروهی از شرکتها مشمول اجرای قانون پایانههای فروشگاهی و سامانههای مؤدیان هستند. هر مؤدی باید مراحل مشخصی را برای اتصال به سامانه مؤدیان طی و در نهایت ارسال صورت حساب الکترونیکی را به این سامانه انجام دهد.
سامانه مودیان مالیاتی چیست؟
سامانه مودیان که با وارد شدن به آدرس اینترنتی my.tax.gov.ir امکان ورود به آن برای مودیان مالیاتی مشمول فراهم میشود، جهت ثبت نام و ارسال صورت حساب الکترونیکی مودیان مالیاتی مورد استفاده قرار میگیرد. طبق قانون ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی از وظایف صاحبان مشاغل اعلام شده است. این سامانه همچنین جهت دریافت گزارشهای الکترونیکی مودیان تعبیه شده است.
این سامانه تحت مدیریت سازمان امور مالیاتی کشور و با هدف جلوگیری از فرار مالیاتی ایجاد شده و فعالیت میکند. طبق قانون مصوب در آبان ماه سال 1398، هر فرد مشمول مالیات موظف است برای ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی اقدام کند. در این سامانه به هر مودی مالیاتی یک کارپوشه اختصاص داده میشود که در واقع راه ارتباطی مودیان با سازمان امور مالیاتی است. مشمولین میبایستی صورتحسابهای الکترونیک خود را در موعدهای مشخص، تحویل این سامانه دهند.
همه اشخاص حقیقی و حقوقی ملزم به ارسال صورتحساب الکترونیکی هستند و عدم ثبت نام و ارسال صورت حسابها به این سامانه، منجر به جریمه حداقل 10% از فروش خواهد شد. به همین جهت برای این که در انجام فرآیندهای مالیاتی با مشکلی مواجه نشوید، لازم است تا کار با این سامانه را به خوبی بیاموزید. در ادامه این مطلب نحوه ثبت نام و ارسال صورت حساب الکترونیکی در سامانه مودیان مالیاتی را با هم بررسی خواهیم کرد.
مراحل ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی
- ثبت نام الکترونیکی در نظام مالیاتی و تشکیل پرونده
- دریافت فایل CSR، کلید خصوصی و کلید عمومی
- ایجاد و دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی
- ورود اطلاعات در نرم افزار حسیب و ثبت و ارسال فاکتور به سامانه مودیان
1. نحوه ثبت نام الکترونیکی در نظام مالیاتی
در زیر به شرح کوتاهی درباره مراحل ثبت نام الکترونیک خواهیم پرداخت:
1. پیش ثبت نام الکترونیک: اولین مرحله ثبت نام الکترونیک مرحله پیش ثبت نام میباشد. وارد سایت سازمان امور مالیاتی به آدرس https://my.tax.gov.ir شوید. در این مرحله میبایست اطلاعات پایهای خود را وارد نمائید. در ادامه بعد از تکمیل اطلاعات درخواستی روی کلید تائید کلیک کنید تا وارد مرحله بعدی شوید. توجه داشته باشید که چنانچه تا هفت روز اطلاعات خود را تایید نکنید پرونده ایجاد شده به صورت خودکار حذف خواهد شد.
2. راستی آزمایی اطلاعات: در این مرحله اطلاعات ثبت شده توسط شما در مرحله پیش ثبت نام بررسی شده و صحت آن مورد اعتبارسنجی قرار خواهد گرفت. در صورتی که در اطلاعات وارده شما مغایرتی یافت شود، موضوع با پیامک به شما اطلاعات داده شده و بایستی مجدد وارد سامانه پیش ثبت نام شده و مرحله قبل را تکرار نمایید.
4. تولید و ارسال اطلاعات کاربری: در صورتی که اطلاعات اولیه پیش ثبت نام شما مورد تایید قرار گیرد، یک نام کاربری و کلمه عبور برای شما ایجاد شده و این اطلاعات به صورت پیامک به شماره تلفن همراه ثبتی شما ارسال خواهد شد.
4. ثبت نام الکترونیک: پس از دریافت اطلاعات کاربری قادر خواهید بود وارد سامانه ثبت نام شوید. پس از ورود به سامانه میبایست اطلاعات تکمیلی در خصوص شرکت یا فروشگاه خود را در فرمهای این سامانه تکمیل نمایید. همچنین میتوانید اطلاعات پایهای که در مرحله ثبت نام وارد نمودید را ویرایش نمایید. در نهایت پس از تکمیل همه اطلاعات خواسته شده کلید تایید نهایی را فشار دهید.
2. دریافت فایل CSR، کلید خصوصی و کلید عمومی
جهت دریافت کد شناسه مالیاتی و ارسال اطلاعات از نرم افزار به سامانه مودیان نیاز است تا کلید عمومی و خصوصی و برای اشخاص حقوقی فایل CSR ایجاد شوند. برای ایجاد این فایلها میتوانید از سرویس تسهیل کننده صدور امضای دیجیتال حسیب پرداز کمک بگیرید.
برای این کار پس از ورود به آدرس فوق، در فرم صدور رایگان امضای الکترونیکی برای سامانه مودیان موارد زیر را وارد نمائید:
1. در بالای فرم با توجه به نوع شخص حقیقی یا حقوقی، “شخص حقوقی وابسته به غیر دولت” یا “شخص حقوقی وابسته به غیر دولت” را انتخاب نمائید. با انتخاب هر یک از موارد سایر بخشهای فرم با توجه به اطلاعات مورد نیاز برای هرکدام تغییر خواهد کرد.
2. در کادر شماره 2 تصویر (نام عمومی)، نام شرکت، فروشگاه یا کسب و کار خود را به زبان انگلیسی بدون فاصله تایپ کنید.
3. در کادر شماره 3 تصویر برای اشخاص حقوقی شناسه ملی و برای اشخاص حقیقی کد ملی را وارد کنید.
4. در کادر شماره 4 تصویر، برای اشخاص حقوقی عنوان شرکت (مطابق آگهی تاسیس) و برای اشخاص حقیقی نام واحد صنفی را به فارسی وارد کنید
5. در کادر شماره 5 تصویر، آدرس الکترونیکی یا ایمیل خود را وارد کنید.
6. در صورتی که شخص حقیقی هستید در کادر استان و شهر، استان و شهر خود را وارد کنید.
در نهایت با زدن کلید “ساخت کلیدهای سامانه مودیان” (بخش شماره 7 تصویر) فرم ثبت شده و کلیدهای سامانه طبق تصویر زیر برای ما ایجاد خواهند شد.
با کلیک روی کلیدهای شماره 1، 2 و 3 در تصویر بالا فایلهای کلید عمومی (جهت دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی)، کلید خصوصی (جهت واردسازی در نرم افزار حسیب) و فایل CSR دانلود شده و در سیستم شما ذخیره میشوند. دقت داشته باشید که جهت استفاده مجدد این فایلها را در سیستم خود در محلی امن ذخیره داشته باشید.
3. دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی
برای دریافت شناسه از قسمت سمت راست میز کار سامانه مودیان، قسمت عضویت، سپس گزینه شناسههای یکتا حافظه مالیاتی و سپس دریافت شناسه یکتا حافظه مالیاتی را انتخاب کنید.
در بخش بعدی گزینه توسط مودی را انتخاب نموده و سپس دکمه بعدی را بزنید.
در بخش بعدی باید کلید عمومی امضا حافظه را که در بخش قبل ایجاد کردیم بارگذاری کنید. برای این کار فایل pubkey.txt ایجاد شده در مرحله قبل را در بخش مشخص شده بارگذاری کنید و بعد دکمه بعدی را بزنید.
در بخش بعدی کد پستی مربوط به شعبه و یا دفتر سازمان خود را انتخاب نمایید.
در بخش بعدی در صورتی که قصد ارسال صورتحساب الکترونیکی نوع 3 را دارید باید کد حافظه یکتای مالیاتی را برای یکی از ابزارهای پرداخت خود انتخاب کنید. در غیر اینصورت نیاز به انتخاب ابزار پرداخت نیست و میتوانید بدون انتخاب، کلید بعدی را کلیک کنید.
در بخش بعدی نیز در صورتی که از حافظه مالیاتی و پایانههای فروشگاهی خاصی برای ارسال اطلاعات استفاده نمیکنید، گزینهای را انتخاب نکنید و فقط روی کلید بعدی کلیک کنید.
در نهایت با نمایش اطلاعات درج شده، با تأیید نهایی، کد حافظه یکتای مالیاتی شما صادر شده و نمایش داده میشود.
4. ورود اطلاعات در نرم افزار حسیب
پس از دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی و کلید خصوصی باید این اطلاعات در نرم افزار حسابداری حسیب وارد شوند. جهت انجام این کار ابتدا از منوی تعاریف، مشخصات موسسه را انتخاب میکنیم.
سپس در فرم باز شده روی سربرگ سامانه مودیان کلیک کرده و در کادر شناسه حافظه مالیاتی، شناسه یکتای دریافت شده در مرحله قبل را وارد کرده و در کادر کلید خصوصی نیز کلید خصوصی دریافت شده در مرحله قبل را وارد میکنیم و سپس کلید تائید را میزنیم.
5. ثبت و ارسال فاکتور به سامانه مودیان
در مرحله بعد میبایست شناسه تجارت کالا و همچنین واحد شمارشی استاندارد کالا و خدمات خود را در سامانه دریافت شناسه کالا و خدمت جستجو و پیدا کنید. سپس وارد مشخصات کالا و خدمات شده (از بخش گزارشات > لیست مرجع کالا و خدمات > اصلاح مشخصات کالا) و شناسه تجارت کالا و واحد شمارشی استاندارد را مانند تصویر زیر برای هر کالا وارد کنید.
پس از وارد کردن این اطلاعات برای کالاها جهت ارسال صورتحساب به سامانه مودیان، به عنوان مثال، وارد فاکتور فروش شده و روی دکمه ارسال صورتحساب به سامانه مودیان کلیک میکنیم (در صورتی که قبلا این صورتحساب ارسال شده باشد در قسمت خلاصه فاکتور شناسه منحصر بفرد مالیاتی صورتحساب را مشاهده خواهید کرد).
در فرم باز شده اطلاعات صورتحساب ارسال شده به سامانه مودیان قابل مشاهده است که با کلیک روی کلید استعلام وضعیت صورتحساب از سامانه مودیان میتوانید وضعیت صورتحساب را بررسی کنید.
ویدیوی آموزشی ارسال صورتحساب به سامانه مودیان: